Громкие налоговые преступления

Свежее дыхание налоговых преступлений

Громкие налоговые преступления

Директорам и бухгалтерам организаций как лицам, которых можно привлечь к уголовной ответственности за совершение налоговых преступлений, стоит внимательно ознакомиться с содержанием недавнего постановления Пленума Верховного суда от 26.11.2019 № 48 «О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления», далее по тексту – Постановление) для исключения или минимизации риска оказаться за решеткой.

Налоговые преступления

Основание для наступления ответственности

Кто может стать специальным субъектом преступлений по наиболее актуальным составам налоговых преступлений? Это директора, лица, фактически исполняющие обязанности директоров, а также бухгалтеры (несколько реже) и юристы (значительно реже) компаний.

Существует важный критерий, позволяющий разграничить смежные понятия – налоговое правонарушение (за его совершение привлекают к административной ответственности) и налоговое преступление (за это привлекают уже к уголовной ответственности).

Второе от первого отличает более высокая степень общественной опасности, которая определяется размером причиненного ущерба.

Поэтому лишение свободы (один из видов уголовного наказания) грозит тем лицам, по вине которых за компанией числится недоимка по налогам и сборам в крупном размере. Какой размер и в каком случае будет считаться крупным или особо крупным?

Ч. 1 ст. 199 УК, крупный размер:

– от 5 млн. до 15 млн. руб. – если эта сумма больше чем 25 процентов от всех налогов компании за тот период;

– от 15 млн. до 45 млн. руб. – если не подпадает под особо крупный размер.

Ч. 2 ст. 199 УК, особо крупный размер:

– от 4 млн. 500 тыс. до 13 млн. 500 тыс. руб. – если эта сумма больше чем 20 процентов от всех налогов компании за тот период;

– более 13 млн. 500 тыс. руб.

Ч. 1 ст. 198, крупный размер:

– от 900 тыс. до 2 млн. 700 тыс. руб. – если эта сумма больше чем 10 процентов от всех налогов ИП за тот период;

– от 2 млн. 700 тыс. до 13 млн. 500 тыс. руб. – если не подпадает под особо крупный размер.

Ч. 1 ст. 199.1, крупный размер:

– от 5 млн. до 15 млн. руб. – если эта сумма больше чем 25 процентов от всех налогов, которые компания не перечислила за тот период как налоговый агент;

– от 15 млн. до 45 млн. руб. – если не подпадает под особо крупный размер.

Особо крупный размер:

– от 15 млн. до 45 млн. руб. – если эта сумма больше чем 50 процентов от всех налогов, которые компания не перечислила за тот период как налоговый агент;

– более 45 млн. руб.

Ч. 1 ст. 199.2, крупный размер: от 2 млн. 250 тыс. до 9 млн руб.

Ч. 2 ст. 199.2, особо крупный размер: более 9 млн. руб.

Небольшое замечание. Преступление, описанное в ст. 199 УК, может быть совершено группой лиц по предварительному сговору (групповой способ совершения преступления, квалифицирующий признак, предусматривающий более суровое наказание). Однако на практике такой способ редко инкриминируют обвиняемым.

Специальные субъекты

Привлечь к уголовной ответственности можно только лицо, обладающее рядом общих признаков субъекта преступления, таких как возраст и вменяемость.

Но по отдельным составам привлекать можно только субъектов специальных, то есть тех, которые обладают дополнительными признаками (например, занимаемая должность, выполняемые обязанности).

Налоговые составы как раз и относятся к специальным. Кого можно привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов?

Постановление гласит, что к таким субъектам относятся три категории лиц: директор; лицо, фактически исполняющее обязанности директора; лицо, подписавшее документы, подаваемые в налоговую инспекцию (см. п. п. 7, 19 Постановления). Документы для налоговой, как известно, подписывает главбух.

Об ИП в данном контексте говорится в п. 6 Постановления: в том случае, когда предприниматель использует подставное лицо, его самого привлекут как исполнителя преступления, а номинал будет наказан в качестве соучастника (пособника в данном случае).

Если говорить о наказании, то по УК соучастник и исполнитель несут равную долю ответственности: суд может назначить им наказания в рамках одной и той же санкции (см. ст. 67 УК). Суду никто не запрещает назначить пособнику более суровое наказание, чем исполнителю.

Хотя на практике такое случается применительно к другой категории соучастников – организаторам.

Но штрафная юридическая ответственность не исключает применения и мер ответственности правовосстановительной. Поэтому кроме уголовной виновного можно привлечь и к гражданско-правовой ответственности.

То есть помимо штрафа или посадки виновного могут обязать возместить причиненный им ущерб (см. ст. ст. 15 и 1064 ГК).

Однако нужно помнить, что такая ответственность носит субсидиарный характер, она наступает в том случае, когда с компании-должника невозможно взыскать убытки (см. п. п. 27, 28 Постановления).

По этому поводу в Постановлении (тот же п. 28) даются пояснения. Суды теперь обязаны тщательно проверять факты, свидетельствующие о невозможности взыскания ущерба за счет компании.

Конституционный суд стоит на той же точке зрения (см. постановление Конституционного суда от 08.12.2017 № 39-П).

Там конкретно указан один формальный признак, свидетельствующий о невозможности взыскания: запись в реестре о прекращении деятельности компании.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/sivkov/svejee-dyhanie-nalogovyh-prestuplenii-5e85ea7ce76e9e2043c84639

Самые громкие налоговые преступления октября — Audit-it.ru

Громкие налоговые преступления

“Рекордсменом” налоговых преступлений в октябре стала генеральный директор ООО «Технопоиск» Диана Желяскова, которая не заплатила около 3 млрд руб. НДС и налога на прибыль. О других крупных налоговых преступлениях октября, в нашей подборке.

После проверки ФСБ

  • Локация: Нижегородская область
  • Размер ущерба: 35,3 млн руб.

Налоговое дело закончилось реальным сроком для генерального директора фирмы ЗАО «ЭнергоПромРесурс» Евгения Левунина. Он получил 4 года колонии общего режима.

Как сообщает Следственный комитет, подсудимый “создал схему ухода налогообложения посредством фиктивного документооборота с фирмами-«однодневками», с которыми фактически отсутствовали хозяйственные взаимоотношения, для незаконного применения вычетов по налогу на добавленную стоимость и налога на прибыль для получения необоснованной налоговой выгоды”. В итоге за три года общество не заплатило 3,35 млн руб. налогов. 

Нарушения выявила проверка оперативников, ее провели региональные ФСБ и МВД. Мужчина вину не признал, но был взят под стражу в зале суда и осужден на 4 года реального срока.

За плохого подрядчика

  • Локация: Нижегородская область
  • Размер ущерба: 350 млн руб.

Расследование уголовного дела в отношении лиц из ТП “Нижегородец” еще не закончено.  Следствие считает, что компания заключила ряд договоров со строительной компанией. Несколько контрактов были связаны с реконструкцией и модернизацией недвижимости в Нижнем Новгороде.

Подрядчик при этом не располагается по месту регистрации, а в отчетности отсутствует численность сотрудников, которые получали доход, а руководство компании  представило налоговую отчетность с минимальными показателями тот же период.

Работы компания по контрактам также не выполнила, но документы об их исполнении были подписаны и включены в налоговую декларацию.

“В результате неправомерных действий руководства ООО ТП «Нижегородец» не уплатил налог на прибыль за 2017 в сумме, превышающей 350 миллионов рублей, что является особо крупным размером”, – комментирует СКР.

Как сообщает портал NN.ru, компания “Нижегородец” на  34,4% принадлежит Владимиру Гойхману, он —родственник депутата гордумы Нижнего Новгорода Алексея Гойхмана. Сам депутат раньше выступал совладельцем компании. Сейчас организация ликвидируется.

Рыбный маневр

  • Локация: Мурманская область
  • Размер ущерба: 33 млн руб.

СК закончил расследование уголовного дела против руководителя компании “Биос-Шельф”. В компании уходили от налогов с 2010 по 2012 годы. Делали это за счет включения в товарооборот фиктивных сделок по приобретению промыслового оборудования.

В итоге сумму налога занизили на 33 млн руб. “Органом предварительного следствия были приняты все меры, направленные на погашение причиненного ущерба, а именно наложены аресты на расчетные счета обвиняемого и его имущество”, – комментирует СКР.

Сейчас дело направлено в суд. По информации системы Casebook.ru, в указанное время компанией руководили “Рыбопромышленные предприятия северо-запада”, а его руководителем в это время был Андрей Лосев.

Реальный срок

  • Локация: Санкт-Петербург
  • Размер ущерба: 3 млрд руб.

Генеральный директор ООО «Технопоиск» Диана Желяскова получила год реального срока в исправительной колонии общего режима. Причиной стало уклонение от налогов.

 Как установил Следственный комитет, компания с 2012 по 2014 годы уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль. Ущерб бюджету составит 3 млрд руб.

В налоговые декларации вносили ложные сведения: проводились операции с фирмами-однодневками. Пока шло следствие на имущество Желясковой был наложен арест.

Согласно системе Casebook.ru, Желяскова была генеральным директором с конца 2012 года до конца 2017 года. В июле 2018 года в отношении компании было подано заявление о банкротстве, сейчас оно рассматривается. 

Подкачали дома

  • Локация: Республика Коми
  • Размер ущерба: 20 млн руб.

Бывший генеральный директор ООО «СУ-4 Сыктывкарстрой» Виктор Логвинов уклонился от налогов на 20 млн руб.,  фигурант вину признал и получил, сейчас дело против него направлено в суд.

Еще одна статья, которая вменяется Логвинову, — выполнение работ, не отвечающих требованиям безопасности жизни и здоровья потребителей (ч.1 ст.238 УК).

С января 2013 года по 2016 год он вносил в налоговые декларации ложные сведения, за счет чего ушел от налогов.

В этот же промежуток времени, в 2014 году администрация одного из районов заключила с ООО «СУ-4 Сыктывкарстрой»  муниципальные контракты на строительство четырех домов в Емве. Контракт был заключен по программе переселения граждан из аварийного жилья.

“В ходе следствия установлено, что при строительстве данных объектов часть работ, предусмотренных проектно-сметной документацией, фактически не была выполнена и представляла угрозу безопасности жизни и здоровья потребителей.

Несмотря на это, работы по возведению объектов были профинансированы из бюджета, дома введены в эксплуатацию, после чего заселены гражданами по договорам социального найма и мены”, – комментирует Следственный комитет.

 Под уголовное дело попал и глава муниципалитета, который санкционировал приемку двух домов, зная о о выдаче отрицательного заключения государственной экспертизы проектной документации. От должности его временно отстранили.

Дело “Сыктывкарстроя” не обошлось и без административного состава, как сообщает информационное агентство БНК ,  ООО «АиСТ», которое выполняло функции технического надзора при возведении, требовало у застройщика вознаграждение за беспрепятственно подписанный акт, в итоге исполнительный директор “АиСТа” стал фигурантом уголовного дела за вымогательство, а застройщика привлекли к штрафу в 1 млн руб. по ст. 19.28 КоАП РФ (незаконное вознаграждение от имени юридического лица).

Источник: https://www.audit-it.ru/news/account/969360.html

Громкие уголовные дела о хищениях в особо крупном размере

Громкие налоговые преступления

ТАСС-ДОСЬЕ. 26 марта 2019 года бывший министр РФ по вопросам Открытого правительства Михаил Абызов был задержан по уголовному делу о хищении 4 млрд руб.

Следственный комитет РФ предъявил ему обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 210 и ч. 4 ст.

159 Уголовного кодекса РФ (“Создание преступного сообщества с использованием служебного положения” и “Мошенничество в особо крупном размере”).

Редакция ТАСС-ДОСЬЕ подготовила материал об уголовных делах, связанных с крупнейшими хищениями.

Первое и второе дело ЮКОСа – общий ущерб 919 млрд руб.

В 2003 году Генпрокуратура РФ возбудила уголовное дело по факту незаконной приватизации мурманского ОАО “Апатит” коммерческими структурами главы и основного владельца нефтяной компании ЮКОС Михаила Ходорковского. В том же году Министерство РФ по налогам и сборам заявило об уклонении нефтяной компании от уплаты налогов.

В июле 2003 года был арестован совладелец ЮКОСа Платон Лебедев, а в октябре того же года – Михаил Ходорковский. По мнению следственных органов, Ходорковский давал указания Лебедеву относительно хищения акций компании “Апатит” на сумму $283,1 млн и сокрытии экспортной прибыли на сумму в $200 млн.

Также, по данным следствия, за 1999-2000 годы компания ЮКОС уклонилась от уплаты налогов на сумму свыше 17 млрд руб. Кроме того Ходорковского обвиняли в том, что он как физическое лицо в 1998-1999 годы не заплатил подоходный налог и страховые взносы на сумму 53 млн руб. Таким образом общий ущерб по делу составил свыше 23 млрд руб.

31 мая 2005 года Мещанский суд Москвы признал обоих подсудимых виновными по шести статьям УК РФ (ст. 159 “Мошенничество, совершенное организованной группой в крупном размере”, ст. 160 “Присвоение или растрата, совершенная организованной группой в крупном размере” и др.). Ходорковский и Лебедев были приговорены к девяти годам лишения свободы.

22 сентября 2005 года кассационным определением Мосгорсуда срок их наказания был снижен до восьми лет.

5 февраля 2007 года в отношении Ходорковского и Лебедева было возбуждено второе уголовное дело по ст. 160 и ст. 174 (“Легализация денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем”).

Ходорковский и Лебедев были обвинены в хищении в составе организованной группы акций дочерних обществ ОАО “Восточная нефтяная компания” на сумму 3,6 млрд руб. и их легализации, а также в хищении нефти дочерних акционерных обществ ЮКОСа: “Самаранефтегаз”, “Юганскнефтегаз” и “Томскнефть” на сумму более 892,4 млрд руб.

Таким общий ущерб по делу составил 896 млрд руб. 30 декабря 2010 года Хамовнический суд Москвы приговорил Ходорковского и Лебедева к 14 годам лишения свободы. 6 августа 2013 года Верховный суд РФ смягчил наказание до 10 лет и 10 месяцев.

20 декабря 2013 года президент РФ Владимир Путин подписал указ о помиловании Михаила Ходорковского, освободив его от дальнейшего отбывания наказания. В тот же день Ходорковский выехал за рубеж.

Дело о хищении средств Межпромбанка – свыше 100 млрд руб.

29 августа 2014 года Басманный суд Москвы санкционировал арест заместителя руководителя Федерального агентства по туризму (Ростуризм) Дмитрия Амунца. Его обвиняли по ст. 160 УК РФ в соучастии в хищении в 2008-2009 годы 28,5 млрд руб., выделенных Банком России в качестве беззалогового кредита ЗАО “Международный промышленный банк” (Межпромбанк).

По данным следствия, в преступную группу входили председатель исполнительной дирекции Межпромбанка Александр Диденко и бывший сенатор и совладелец Межпромбанка Сергей Пугачев. Амунц на момент совершения преступления был генеральным директором фирмы “ОПК Девелопмент”, через которую осуществлялось присвоение части средств.

18 апреля 2017 года Тверской суд Москвы приговорил Дмитрия Амунца к семи годам заключения в колонии общего режима. Также суд удовлетворил иск Агентства по страхованию вкладов к осужденному на 28,5 млрд руб. Другой фигурант дела – Александр Диденко был приговорен к трем годам лишения свободы.

Сергею Пугачеву, который проживает во Франции, Генпрокуратура РФ предъявила обвинения по ч. 2 ст. 201 (“Злоупотребление полномочиями, повлекшее тяжкие последствия”) и ч. 4 ст. 160 УК РФ (“Присвоение или растрата, совершенная организованной группой либо в особо крупном размере)”.

По данным Генпрокуратуры, ущерб от преступных действий Пугачева превышает 90 млрд руб. В настоящее время российские власти добиваются экстрадиции экс-банкира из Франции в Россию.

Дело полковника МВД Дмитрия Захарченко – 26 млрд руб.

10 сентября 2016 года в Москве был арестован заместитель начальника управления “Т” Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции (ГУЭБиПК) МВД России полковник Дмитрий Захарченко. Во время обыска у него были изъяты денежные средства в различной валюте на общую сумму в 8,5 млрд руб.

При аресте Захарченко заявил, что он не может объяснить происхождение этих средств. Он обвиняется по трем статьям УК РФ – “Злоупотребление должностными полномочиями” (ст. 285), “Воспрепятствование осуществлению правосудия и производству предварительного расследования” (ст. 294) и “Получение взятки” (ст. 290).

29 сентября 2016 года Захарченко был уволен из органов внутренних дел. Источник в правоохранительных органах сообщил ТАСС, что дело в отношении бывшего полковника МВД связано с хищением 26 млрд руб. из “Нота-банка” (лишен лицензии в ноябре 2015 года).

Как выяснилось в суде, 14 января 2016 года обвиняемый получил сведения о запланированном обыске у фигурантов по делу банка и предупредил об этом финансового директора кредитной организации Галину Марчукову, а также взял у нее на хранение часть похищенных из банка денежных средств.

2 марта 2017 года стало известно, что в отношении Захарченко было возбуждено новое уголовное дело по ст. 290 УК РФ (“Получение взятки”).

Судебные слушания по его делу начались 14 августа 2018 года.

Дело министра путей сообщения Николая Аксененко – 20 млрд руб.

В октябре 2001 года Генпрокуратура предъявила обвинения по ч. 3 ст. 286 (“Превышение должностных полномочий, совершенное с причинением тяжких последствий”) и ч. 3 ст. 160 (“Присвоение или растрата в крупном размере”) УК РФ министру путей сообщения РФ Николаю Аксененко.

По данным следствия, он нелегально приобретал квартиры для руководства министерства, а также “незаконно образовал шесть централизованных финансовых фондов, куда отчислялось от 5 до 37% прибыли каждой из 17 железных дорог страны на общую сумму более 20 млрд руб.”.

Аксененко не признал своей вины. 3 января 2002 года он был снят с поста. Осенью 2003 года следствие было завершено. К тому времени Аксененко, который страдал лейкозом, выехал на лечение в Германию, поэтому фактически судопроизводство было приостановлено.

Приговор так и не был вынесен в связи со смертью обвиняемого в Мюнхене 20 июля 2005 года.

Дело вице-премьера Московской области Алексея Кузнецова – 14 млрд руб.

24 июня 2010 года бывшему министру финансов Московской области Алексею Кузнецову заочно было предъявлено обвинение в мошенничестве и легализации денежных средств (ст. 159 и 174 УК РФ). Позднее к обвинениям также была добавлена растрата (ст. 160 УК РФ).

Кузнецов возглавлял министерство в 2000-2008 годы, одновременно в 2004-2008 годы являлся первым заместителем председателя правительства региона. В июле 2008 года он был освобожден от занимаемых должностей и уехал из России. В 2010 году был объявлен в международный розыск, в июле 2011 года заочно арестован.

По данным следствия, Кузнецов с сообщниками причинил ущерб правительству Московской области, предприятиям ЖКХ и компании “Мособлтрастинвест” на сумму свыше 14 млрд руб. Бывшему министру финансов Подмосковья инкриминируются десять эпизодов мошенничества, три – растраты и девять – легализации имущества, приобретенного незаконным путем.

5 июля 2013 года Кузнецов был задержан во Франции по запросу российских правоохранительных органов, 3 января 2019 года экстрадирован в РФ.

Источник: https://tass.ru/info/6265352

Самые громкие налоговые скандалы

Громкие налоговые преступления
Налоги — основная доходная часть бюджета абсолютно любого государства. Ясное дело, что есть всевозможные платежи, которые пополняют казну и в разных сферах применяются в определённом размере и количестве. Начинающие бизнесмены хотят, конечно, избежать их, применяя налоговые вычеты, специальные льготы или финансовые схемы.

Однако история России знает такие примеры, когда от налогов уходят миллиарды рублей и вернуть их уже не представляется возможным.На сегодняшний день остановилась работа крупного интернет-магазина электроники «Плеер.ру». Офис закрыт и его деятельность парализована в Москве уже второй день.

Как стало известно, это произошло в связи с претензиями и обысками Федеральной налоговой службы. Оказалось, что магазин не применяет онлайн-ККТ, который действует в обязательном порядке с 1 июля 2017 года. В итоге полученная выручка не фиксировалась и уплаты налогов не было. Хотя представители магазина сообщают, что сейчас проходит работа по ремонту оборудования.

В общем, точки в этом процессе еще нет, поэтому будем ждать развития событий.Продолжим процессами, которые уже обрели широкую огласку и являются знаковыми в налоговой сфере. Первым стоит рассмотреть дело экс-аудитора Константина Пономарёва. Как известно, «бизнес» Пономарёва заключается в осуществлении махинаторских схем по выявлению мнимых доказательств для судов.

Цель всего этого процесса — получение значительных денежных средств от контрагентов.

Global Look Press/Xinhua/Long Wei

Несмотря на то, что подозреваемый постоянно пытался обжаловать все иски в отношении него, он проиграл суд Федеральной налоговой службе. Основное обвинение — подозрение в подкупе свидетелей для ухода от налогов.

В итоге экс-аудитор должен заплатить 4 млрд рублей с дохода в размере 25 млрд рублей, полученных от компании ИКЕА во внесудебном порядке в 2010 году. Также Пономарёву предъявлено обвинение в неуплате рекордных 8 млрд рублей. И если все статьи будут доказаны, экс-аудитору грозит до 11 лет лишения свободы.

Следующее интересное дело касается крупнейшей непубличной компании в России АО «Трест Коксохиммонтаж», которая существует на отечественном рынке более 90 лет. Популярная и развивающаяся компания.

Что может быть не так? К сожалению, недавно руководство АО «Трест КХМ» стало фигурантом громкого уголовного дела. Налоговая проверка обнаружила, что компания не выплачивает в полной мере налог на прибыль и НДС. Также встали подозрения по возможному выводу средств через фирмы-однодневки.

Лишь только в ходе одной проверки следователи насчитали ущерб государству в размере 281 млн рублей. Теперь перед руководством компании нависла угроза, так как при подтверждении данных фактов, им грозят реальные тюремные сроки.

Следующее дело началось с того, что произошёл акционерный конфликт в апреле 2016 года после смерти одного из основателей и основного владельца группы компаний под брендом Redmond Максима Агеенко. По сообщению его супруги, оказывается она и пять её детей остались без наследства. Всё это произошло из-за преступных действий партнёров по бизнесу — Дианы Желясковой и Андрея Синявина.

Global Look Press/Komsomolskaya Pravda

В ходе следственных проверок стало известно, что произошло мошенничество в особо крупных размерах и легализация имущества преступным путём данными лицами.

В результате Желяскову задержали и 1 декабря суд отправил её под домашний арест до 28 января 2018 года. Основное обвинение — уклонение от уплаты налогов на 2 млрд рублей с помощью фирм-однодневок в период с 2012 по 2014 годы.

Уголовное дело возбуждено по части 2 статьи 199 УК РФ, максимальное наказание по которой составляет до шести лет колонии.

Интересное дело касается одного крупного агрохолдинга, который подозревался в использовании незаконных офшорных схем для выплаты дивидендов и занижении налоговой ставки. Ущерб в отношении государства насчитали на 300 млн рублей.

Речь идет о группе «Черкизово», которая является крупнейшим производителем мяса в России.

По данным полицейских, злоумышленники применяли незаконные оффшорные схемы при выплате дивидендов кипрскому владельцу акций агрохолдинга.

В ходе подобных манипуляций незаконно снижалась налоговая ставка с 15 до 5%. Но в итоге дальше этого события не развернулись и громко раздутый скандал быстро сдулся. Само руководство посчитало свою компанию добросовестным и крупным налогоплательщиком.

Получается так, что, якобы, компания поздно узнала об изменении налоговых ставок. Но как только руководство об этом узнало, то сразу оплатило все налоги, штрафы и пени. Удивительно быстро замяли дело.

Global Look Press/Alexey Sukhorukov

В июле 2016 года в Санкт-Петербурге были арестованы предприниматели Сергей Семенов и Алексей Анохин. Последний оказался племянником заместителя министра обороны РФ Татьяны Шевцовой. Данных бизнесменов заподозрили в организации финансово-экономической группы, занимавшейся легализацией денежных средств и махинациями при возврате НДС.

Всё происходило банально и просто: сообщники покупали лом цветных металлов, который не был документально учтён и прессовали его в кубы, продавая иностранным компаниям. После этого в налоговые органы подавались поддельные документы на возмещение НДС. По результатам расследования следствию известно не менее 30 подобных эпизодов.

После чего полученная прибыль переводилась в кипрский оффшор Lameran Ventures LTD.

Сумма ущерба государству составила 1 млрд рублей. Было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество) и ч. 4 ст. 174.

1 УК РФ (отмывание денежных средств, приобретённых в результате совершения преступления). В причастности к преступной схеме подозреваются и сотрудники налоговой службы.

Стоит отметить, что участники данного дела своей вины в представленных им преступлениях не признают до сих пор.

Global Look Press/imagebroker.com

И под конец самое известное, громкое и резонансное дело, процесс по которому продолжается уже второй десяток лет. Речь идёт о ЮКОСе.

Как известно, в конце 90-х годов компания прибегала к налоговой оптимизации, пользуясь многочисленными юридическими лазейками, позволяющими уменьшить объём налоговых отчислений.

Это и занижение налогооблагаемой базы, продажа нефти через трейдерские фирмы-«однодневки», зарегистрированные в регионах с льготным налогообложением, применение трансфертного ценообразования, применение схемы «обратного зачёта» и многие другие.

Также стоит признать уникальным тот факт, что ЮКОС продавал по заниженной цене нефтесодержащую жидкость под видом скважинной жидкости между подразделениями со льготными налоговыми ставками. В итоге это всё привело к значительному сокращению объёма выплаченных налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=j20Vy_EUS9s\u0026list=PLaiJkFySg_IRZ8K0e_ZjehU5ys_6S4emT

Подобные действия привели к тому, что 14 апреля 2004 г. налоговики предъявили ЮКОСу претензии за 2000 г., а также пени и штрафы на общую сумму $3,48 млрд и потребовали внести их до 16 апреля. Естественно к этому сроку никто ничего не выплатил.

После этого началась череда исков, судебных расследований и разбирательств, которые продолжаются до сих пор. Если указывать подробно все дела и разбирательства по поводу этой компании, то даже одной книги будет мало, чтобы вместить все материалы дела в кратком изложении.

Однако то, что государство так активно взялось за нефтегазовую сферу привело к тому, что налоговые отчисления всех подобных компаний выросли на 250-300%

Источник: https://news.rambler.ru/other/40405625-samye-gromkie-nalogovye-skandaly/

Бастрыкин: Противодействие коррупции идет системно и наступательно

Громкие налоговые преступления

Глава Следственного комитета РФ рассказал “Российской газете” о самых громких коррупционных делах, о раскрытии налоговых преступлений, защите прав дольщиков, борьбе с незаконной вырубкой леса.

Александр Иванович, накануне нашей встречи пришла новость: в США задержали бывшего сити-менеджера Нижнего Новгорода Олега Кондрашова. А у Вас есть новости о нем?

Александр Бастрыкин: Кондрашов является фигурантом уголовного дела о получении взяток. В отношении него российским судом по нашему ходатайству заочно избрана мера пресечения в виде заключения под стражу и он объявлен в международный розыск.

Мы располагаем данными, что Кондрашов действительно находится в США и срок действия его визы истек.

Кстати, подобные прецеденты у нас уже были, фигурантов других уголовных дел, также скрывавшихся в этой стране, но нарушивших визовый режим, депортировали в Россию.

Если в ситуации с Кондрашовым компетентные органы США поступят аналогичным образом, то по возвращении в нашу страну обвиняемый будет помещен под стражу и следователи приступят к проведению с ним следственных действий.

За годы существования Следственного комитета, вашим ведомством расследованы десятки тысяч преступлений, как выражаются следователи – коррупционной направленности. Какие из них вам особенно запомнились и почему?

Александр Бастрыкин: Из наиболее сложных можно отметить уголовное дело в отношении бывшего заместителя председателя правительства Московской области А. Кузнецова по обвинению в мошенничестве, растрате и легализации похищенного (ущерб от хищений превысил 14 млрд рублей), который был экстрадирован компетентными органами Французской Республики.

Процесс экстрадиции длился несколько лет, и его можно назвать беспрецедентным. Еще в 2013 году мной обсуждались с французскими правоохранителями вопросы уголовного преследования Кузнецова, после чего уголовная полиция Франции оперативно установила местонахождение обвиняемого и задержала его.

В последующем Судом Высшей инстанции Парижа приняты решения об аресте активов Кузнецова. Также в результате взаимодействия с иностранными компетентными органами удалось собрать доказательную базу и установить в том числе, на что были потрачены деньги от преступной деятельности.

После экстрадиции в Российскую Федерацию он был осужден к лишению свободы. Все это закономерный результат эффективного сотрудничества с компетентными органами Французской Республики и типичный пример неизбежности наступления уголовно-правовых последствий для лиц, совершивших преступления много лет назад.

Помимо этого были и другие дела в отношении высокопоставленных чиновников. Среди осужденных бывшие губернаторы Сахалинской и Кировской областей, бывшие главы республик Карелия, Коми, заместители губернаторов Алтайского края, Владимирской, Вологодской и Челябинской областей и многие другие должностные лица.

Кресло вину не смягчает

Вы не раз говорили о том, что в СК работа по коррупционерам ведется вне зависимости от их должностного положения. Как это выглядит по статистике?

Александр Бастрыкин: Прежде всего хочу подчеркнуть то обстоятельство, что наша деятельность по противодействию коррупции осуществляется последовательно, системно и наступательно.

Об этом наглядно свидетельствует тот факт, что с 2011 года, то есть с момента образования ведомства, в суд направлено свыше 90 тысяч уголовных дел о коррупции, возмещено государству и потерпевшим от преступлений гражданам почти 34 миллиарда рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=ppBSEn3zcCw\u0026list=PLaiJkFySg_IRZ8K0e_ZjehU5ys_6S4emT

Бастрыкин взял на контроль два громких уголовных дела

За 9 месяцев 2020 года в суды направлено 5925 уголовных дел о коррупции. В ходе следствия в счет погашения ущерба возмещено более 2,3 млрд рублей, кроме того, наложен арест на имущество стоимостью более 8 миллиардов рублей. Таким образом возмещение ущерба обеспечено на 77 процентов.

Получение взяток за незаконные действия или бездействие в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, закупка товаров и услуг у подконтрольных чиновникам предприятий по завышенным ценам – именно такой сценарий реализовывается в большинстве коррупционных преступлений.

Что касается вашего вопроса, то с учетом того, что коррупционные преступления наносят неоспоримый вред развитию отечественной экономики, деятельность по их пресечению осуществляется вне зависимости от уровня должностного положения виновных лиц.

Деятельность по пресечению коррупционных преступлений осуществляется вне зависимости от уровня должностного положения виновных

Приведу конкретные цифры.

С 2011 года (с момента образования СК России) по настоящее время число обвиняемых, обладающих особым правовым статусом, по направленным в суд уголовным делам о преступлениях коррупционной направленности составило свыше 5 тысяч 700 лиц. Для эффективного расследования подобных преступлений Следственный комитет активно взаимодействует со Счетной палатой, Росфинмониторингом, Федеральной налоговой службой, Банком России.

В числе расследованных было и дело в отношении бывшего министра экономического развития А. Улюкаева, которого задержали после получения взятки в сумме 2 млн долларов США за одобрение приватизации “Башнефти”. Судебный процесс над ним широко освещался средствами массовой информации и, безусловно, оказал большое влияние на антикоррупционный настрой общества.

Крупные бюджетные средства страны в настоящее время направлены на модернизацию экономики, укрепление обороноспособности страны, обеспечение надежной и эффективной системы социальной поддержки населения. И наша задача – пресечь любые попытки хищений выделенных средств.

Налог по счету следователя

Не секрет, что развитию отечественной экономики препятствуют не только коррупционные, но и налоговые преступления. Как обстоят дела с расследованием таких дел?

Александр Бастрыкин: Понимая особую важность стабильного функционирования бюджетной системы страны в период преобразования экономики, Следственный комитет в тесном взаимодействии с Федеральной налоговой службой принимает меры по пресечению различных схем ухода от налогообложения.

Подчеркну, что мы не нацелены на применение к “уклонистам” уголовных наказаний, наша задача – обеспечить возмещение причиненного государству ущерба в полном объеме.

Бастрыкин рассказал об уникальных экспертизах криминалистов СКР

Приведу некоторые статистические данные. Так, с 2011 года, когда к подследственности Следственного комитета были отнесены налоговые преступления, удельный вес возбужденных уголовных дел данной категории вырос в 3 раза. И это благодаря четко отлаженной совместной работе с Федеральной налоговой службой.

Сумма возмещенного в ходе процессуальной деятельности ущерба возросла с 5,3 миллиарда рублей в 2011 году до 33,5 миллиарда рублей в 2019 году. В первом полугодии текущего года она составила почти 15 миллиардов рублей.

Стоимость имущества, на которое в процессе расследования наложен арест, в 2019 году достигла почти 18 миллиардов рублей, за 6 месяцев текущего года – 5,7 миллиарда рублей, тогда как в первые годы расследования налоговых преступлений она не достигала и миллиарда.

Как видите, эффективность нашей работы в этом направлении налицо.

По недавним уголовным делам мы видим, что Следственный комитет серьезно обеспокоен защитой прав дольщиков. Сколько еще у нас обманутых и можно ли людям помочь?

Александр Бастрыкин: Мы видим масштаб проблемы и не можем оставаться в стороне. В одной только Московской области зарегистрировано 822 проблемных дома, в реестр “обманутых дольщиков” включено свыше 50 тысяч граждан. В Ленинградской области застройщиками нарушены обязательства по 17 тысячам договоров в отношении 180 домов.

Например, на завершающей стадии находится уголовное дело в отношении группы лиц, которые похитили денежные средства 405 граждан на общую сумму более 483 млн рублей под предлогом инвестирования в строительство 12 многоквартирных домов в Москве и Московской области. Другой застройщик в Московской области, обманувший граждан, приговорен к 3 годам лишения свободы.

Есть проблемы и в других субъектах, в их числе Краснодарский край, Чувашская Республика, Республика Башкортостан, Томская, Вологодская области и другие регионы. Но мы их постепенно решаем, и в СК России выработан ряд конкретных мер, направленных на повышение эффективности работы в этом направлении. Лица, которые злоупотребляют доверчивостью граждан, должны отвечать по закону.

Главное для нашего ведомства – защитить жилищные права тех, кто пострадал от преступных действий.

Сдавайте топоры

На сентябрьском совещании о развитии лесного комплекса страны глава государства обратил внимание на высокий уровень криминализации в этой отрасли. Какие меры, на ваш взгляд, необходимы для борьбы незаконным порубкам и с коррумпированными чиновниками, которые наживаются на этом?

Александр Бастрыкин: Считаю, что для оперативного пресечения подобных преступлений необходимы совместные согласованные действия следственных и налоговых органов, оперативных подразделений органов внутренних дел, таможенных и природоохранных органов.

Мной уже ранее приводился пример того, как в Иркутской области следователями ведомства своевременно пресечено уклонение от уплаты налогов и незаконное возмещение НДС с причинением бюджету страны ущерба на сумму свыше 220 миллионов рублей крупного лесозаготовителя и экспортера леса ООО “БайкалЛес”. Эти преступления установлены в ходе работы специально созданной в Иркутской области по инициативе территориального управления СК России межведомственной рабочей группы по выявлению налоговых преступлений в лесном комплексе.

Кроме того, считаю, что необходимо тщательно проработать вопрос о возможности конфискации лесозаготовительной техники, которая используется так называемыми черными лесорубами для незаконной рубки лесных насаждений, но при этом официально находящейся в собственности третьих лиц, которые формально не участвуют в незаконной рубке и хищениях леса.

Необходимо тщательно проработать вопрос о возможности конфискации техники, которая используется так называемыми черными лесорубами

В целом же, как мной уже неоднократно отмечалось, нами предлагается вернуть конфискацию имущества в перечень наказаний в статье 44 Уголовного кодекса РФ как дополнительный вид наказания, с указанием возможности ее применения в санкциях конкретных статей Особенной части Уголовного кодекса РФ по преступлениям коррупционного характера, так как в связи с отнесением конфискации к иным мерам уголовно-правового характера и необязательностью для суда ее применения судьями часто не реализуются такого рода полномочия.

Именными часами председателя СКР награждены журналисты “РГ”. Архив “РГ”

Вместе с тем в целом законодательная база по противодействию коррупции достаточно развита. Причем многие законодательные новеллы последнего десятилетия приняты по инициативе Следственного комитета. В их числе предложения ведомства по предупреждению рейдерских захватов предприятий, которые позволили криминализировать действия, составляющие так называемые серые схемы рейдерства.

Кроме того, по инициативе Следственного комитета расширена сфера применения конфискации имущества, и в настоящее время предусмотрена возможность конфискации иного личного имущества осужденного на соответствующую сумму в случае недостаточности у виновного денежных средств.

Также по нашей инициативе принят Федеральный закон “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях совершенствования прав потерпевших в уголовном судопроизводстве”, который значительно усилил правовые гарантии реализации конституционных прав потерпевшего на государственную защиту от преступлений, на доступ к правосудию и компенсацию причиненного ущерба.

Для более эффективной защиты права потерпевшего на возмещение ущерба, причиненного преступлением, на мой взгляд, необходимо скорректировать статью 115 УПК РФ. В этой норме необходимо закрепить возможность сохранять арест имущества, когда требования потерпевшего признаны обоснованными, но вопрос о размере возмещения передан для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Ключевой вопрос

Александр Иванович, можно нестандартный вопрос? Насколько для вас, как для руководителя Следственного комитета, важно сотрудничество следствия с нами, журналистами, и вообще, со средствами массовой информации?

Александр Бастрыкин: Настоящий журналист, как и следователь, пытается докопаться до истины, изучает все версии, принимает в расчет различные точки зрения, воссоздает полную и объективную картину происходящего. Поэтому значимость совместной работы по информационному сопровождению борьбы с преступлениями будет из года в год только усиливаться и расширяться.

Как известно, один из важных принципов, закрепленных в Уголовно-процессуальном кодексе, – принцип неотвратимости наказания. При реализации этого принципа, когда лицо, совершившее преступление, получает наказание даже спустя годы, работа средств массовой информации помогает значительно усилить профилактический эффект, регулярно транслируя для общества результаты нашей деятельности.

Я благодарен вашей, бесспорно, талантливой команде сотрудников “Российской газеты” за высокий профессионализм и самоотдачу и надеюсь на дальнейшую плодотворную работу.

Книжная полка

На “Деловые завтраки” в “Российскую газету” Александр Бастрыкин приходит обычно не с пустыми руками – с очередной своей книгой. Вот эти иллюстрации из одной из его книг, в основу которой положены его лекции по криминалистике (слева – направо): 1. В XIX веке криминалисты стали использовать антропологические измерения для идентификации преступников. 2.

Свою книгу “Дактилоскопия. Знаки руки” Бастрыкин подарил “Российской газете”. 3. Знаменитый гангстер Аль Капоне в 1936 году. 4. Петербургские городовые. Начало 1900-х годов. 5. Следы пальцев рук преступника обнаружены. 6. Фотографиии отпечатки пальцев из картотеки криминальной полиции. На снимках изображен один и тот же человек.

Опознать его удалось только по отпечаткам пальцев.

Источник: https://rg.ru/2020/11/10/bastrykin-protivodejstvie-korrupcii-idet-sistemno-i-nastupatelno.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.